Rechenschaftsbericht gemäß § 81 Abs. 4 KommHV zur Jahresrechnung 2020
Version vom 6. Februar 2021, 20:20 Uhr von Marcus.Dinglreiter (Diskussion | Beiträge) (→12. Investitionen)
(Quelle: Stadt Burgkunstadt)
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A) Feststellung des Rechnungsergebnisses
1. Sollabschluss
a) Soll-Einnahmen
| Verwaltungshaushalt | Vermögenshaushalt | Gesamthaushalt | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Soll-Einnahmen | 16.308.546,24 | 4.206.963,72 | 20.515.509,96 |
| + Neue Haushaltseinnahmereste | 0,00 | 6.513.374,82 | 6.513.374,82 |
| - Abgang alte Haushaltseinnahmereste | 0,00 | -437.900,00 | -437.900,00 |
| - Abgang alte Kasseneinnahmereste | -2.664,12 | 0,00 | -2.664,12 |
| Bereinigte Soll-Einnahmen | 16.305.882,12 | 10.282.438,54 | 26.588.320,66 |
b) Soll-Ausgaben
| Verwaltungshaushalt | Vermögenshaushalt | Gesamthaushalt | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Soll-Ausgaben | 16.305.882,12 | 5.398.827,56 | 21.704.709,68 |
| + Neue Haushaltsausgabereste | 0,00 | 5.246.579,01 | 5.246.579,01 |
| - Abgang alte Haushaltsausgabereste | 0,00 | -362.968,03 | -362.968,03 |
| - Abgang alte Kassenausgabereste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bereinigte Soll-Ausgaben | 16.305.882,12 | 10.282.438,54 | 26.588.320,66 |
2. Zuführung zum Vermögenshaushalt
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 1.444.170,04 | 1.444.170,04 |
3. Zuführung zum Verwaltungshaushalt-
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Zuführung zur allgemeinen Rücklage
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 1.537.926,40 | 1.537.926,40 |
B) Rückblick auf das Rechnungsjahr 2020
1. Vergleich der Ergebnisse Haushaltsplan / Jahresrechnung mit nur kassenwirksamen Einnahmen und Ausgaben
| Haushaltsansatz | Anordnungssoll | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Verwaltungshaushalt | |||
| Einnahmen | 15.447.430,00 | 16.305.882,12 | 858.452,12 |
| Ausgaben | 15.447.430,00 | 14.861.712,08 | 585.717,92 |
| Überschuss/ Fehlbetrag | 1.444.170,04 | ||
| Vermögenshaushalt | |||
| Einnahmen | 9.005.455,00 | 8.838.268,50 | -167.186,50 |
| Ausgaben | 9.005.455,00 | 8.744.512,14 | 260.942,86 |
| Überschuss/ Fehlbetrag | 93.756,36 | ||
| Verwaltungshaushalt | 1.444.170,04 | ||
| Vermögenshaushalt | 93.756,36 | ||
| 1.537.926,40 |
2. Entwicklung der wichtigsten Einnahmen des Verwaltungshaushalts
| Ansatz | IST - Ergebnis | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Grundsteuer A | 37.250 | 37.205,00 | -45,00 |
| Grundsteuer B | 591.650 | 603.511,50 | 11.861,50 |
| Gewerbesteuer | 2.750.000 | 3.382.849,07 | 632.849,07 |
| Einkommensteuerbeteiligung | 3.205.800 | 3.003.744,00 | -202.056,00 |
| Schlüsselzuweisung | 165.150 | 165.184,00 | 34,00 |
| Hundesteuer | 16.600 | 16.242,00 | -358,00 |
| Finanzpauschale Einw. | 118.825 | 118.827,42 | 2,42 |
| Einkommensteuerersatz | 236.795 | 210.804,00 | -25.991,00 |
| Umsatzsteueranteil | 786.795 | 954.229,00 | 167.434,00 |
| Grunderwerbsteueranteil | 60.000 | 33.625,24 | -26.374,76 |
| Mieten/ Pachten | 92.295 | 89.675,60 | -2.619,40 |
| Kanalbenutzungsgebühren | 975.750 | 960.015,33 | -15.734,67 |
| Wasserverbrauchsgebühren | 725.800 | 728.702,56 |
2.902,56 |
| Friedhofsgebühren | 85.000 | 69.860,96 | -15.139,04 |
| Kfz-Steueranteil | 96.600 | 96.600,00 | 0,00 |
| Konzessionsabgaben | 148.700 | 161.921,63 | 13.221,63 |
| Verwahrngelder | 65.000 | 56.585,11 | -8.414,89 |
| Verwaltungsgebühren | 75.525 | 63.398,43 | -12.126,57 |
| Badegebühren | 55.000 | 29.127,35 | -25.872,65 |
3. Entwicklung der wichtigsten Ausgaben des Verwaltungshaushaltes
| Ansatz | Ergebnis JR | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Personalkosten | 2.923.070 | 2.840.122,18 | 82.947,82 |
| Stromkosten | 51.730 | 56.084,40 | -4.354,40 |
| Betriebsstrom | 186.800 | 214.070,91 | -27.270,91 |
| Gebäudeunterhalt | 151.900 | 121.549,61 | 30.350,39 |
| Unterhalt Fahrzeuge | 111.985 | 100.839,97 | 11.145,03 |
| Schülerbeförderung | 310.000 | 199.524,62 | 110.475,38 |
| Geschäftsausgaben | 64.900 | 61.225,33 | 3.674,67 |
| Kindbezogen Förderung | 2.203.630 | 2.261.761,18 | -58.131,18 |
| Gewerbesteuerumlage | 300.000 | 337.702,00 | -37.702,00 |
| Kreisumlage | 3.477.000 | 3.437.368,66 | 39.631,34 |
| Zinsen Schuldendienst | 320.560 | 320.477,18 | 82,82 |
| 10.261.420 | 10.121.973 | 139.447 |
4. Ergebnisse der Kosten rechnenden Einheiten
a) Wasserversorgung
- Einnahmen 930.938,37
- Ausgaben 979.746,79
- (davon kalk. Kosten 221.413,25)
- Differenz - 48.808,42
- Kostendeckung 95,02 %
b) Abwasserbeseitigung
- Einnahmen 1.331.180,79
- Ausgaben 1.235.521,27
- (davon kalk. Kosten 590.336,64)
- Differenz 95.659,52
- Kostendeckung 105,24 %
c) Friedhof
- Einnahmen 72.470,56
- Ausgaben 124.613,24
- (davon kalk. Kosten 34.317,36)
- Differenz - 52.142,68
- Kostendeckung 58,16%
d) Freibad
- Einnahmen 58.862,54
- Ausgaben 361.380,36
- (davon kalk. Kosten 73.781,22)
- Differenz - 302.517,82
- Kostendeckung 16,29 %
e) Schustermuseum
- Einnahmen 354,00
- Ausgaben 20.331,47
- Differenz - 19.977,47
- Kostendeckung 1,74 %
f) Forstwirtschaft
- Einnahmen 26.853,17
- Ausgaben 109.211,00
- Differenz - 82.357,83
- Kostendeckung 24,59 %
5. Ergebnisse der wichtigsten Einrichtungen
| Einrichtung | Einnahmen | Ausgaben | Differenz |
|---|---|---|---|
| Verkehrsüberwachung | 56.585,11 | 48.828,23 | 7.756,88 |
| Grundschule | 4.561,70 | 303.513,55 | -298.951,85 |
| Brandschutz | 9.857,36 | 160.396,00 | -150.538,64 |
| Stadthalle | 26.361,44 | 158.434,11 | -132.072,67 |
| Winterdienst | 0,00 | 39.806,83 | -39.806,83 |
| Schülerbeförderung | 164.406,45 | 205.295,98 | -40.889,53 |
| Kindertagesbetreuung | 1.382.869,93 | 2.282.223,73 | -899.353,80 |
| Park-/ Grünanlagen | 1.512,64 | 285.320,40 | -283.807,76 |
| Straßenunterhalt | 96.720,00 | 555.340,15 | -458.620,15 |
| Straßenreinigung | 0,00 | 43.205,97 | -43.205,97 |
| Straßenbeleuchtung | 0,00 | 139.418,33 | -139.418,33 |
| Abfallbeseitigung | 3.356,42 | 42.236,43 | -38.880,01 |
| Unterhalt Zierbrunnen | 0,00 | 9.020,95 | -9.020,95 |
| Fremdenverkehr | 494,95 | 28.969,93 | -28.474,98 |
6. Bildung von Haushaltsresten
In 2020 wurden folgende Reste gebildet und bzw. auf 2020 übertragen:
- Haushaltseinnahmereste neu 6.513.374,82 EUR
- Haushaltsausgabereste neu 5.246.579,01 EUR
- Haushaltsausgabereste alt 1.481.349,67 EUR
7. Kasseneinnahmereste
Die KER belaufen sich auf insgesamt 227.382,83 EUR. Davon entfallen 166.995,04 EUR auf Gewerbesteuerforderungen und Verzinsung von Steuerforderungen; der Rest verteilt sich in Kleinbeträgen auf Beiträge, Verbrauchs- und Verwaltungsgebühren, Säumniszuschläge und Stundungszinsen.
8. Über- und außerplanmäßige Ausgaben/Einnahmen
In 2020 kam es im Vermögenshaushalt zu folgenden ungedeckten Überschreitungen über 10.000 EUR:
| HHStelle | Projekt | Ansatz | IST | Differenz | Anmerkung |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.2110.9359 | Digitalisierung Grundschule | 22.000,00 | 42.103,57 | -20.103,57 | |
| 1.2901.9401 | Buswartehäuschen Weidnitz | 4.500,00 | 20.840,93 | -16.340,93 | Bauhofleistungen 13.110,02; Unterstand 6.502,50 |
| 1.7042.9535 | Abwasser Bergstraße | 0,00 | 14.084,38 | -14.084,38 | |
| 1.8151.9530 | Gärtenrother Straße | 0,00 | 11.555,04 | -11.555,04 | |
| -62.083,92 |
Dem stehen folgende Mehreinnahmen gegenüber:
| HHStelle | Projekt | Ansatz | IST | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| 1.1300.3454 | Verkauf ausgesondertes HLF | 0,00 | 10.269,00 | 10.269,00 |
| 1.7000.3531 | Herstellungsbeiträge Abwasser | 30.000,00 | 46.309,17 | 16.309,17 |
| 1.7000.3610 | RZWas 2018 | 521.850,00 | 616.810,40 | 94.960,40 |
| 1.7004.3531 | Herstellungsbeiträge Lerchenbühl BA II | 0,00 | 5.034,63 | 5.034,63 |
| 1.7004.3539 | Hausanschlüsse Lerchenbühl BA II | 0,00 | 3.357,11 | 3.357,11 |
| 1.7005.3539 | Hausanschlüsse Lerchenbühl BA III | 0,00 | 3.675,56 | 3.675,56 |
| 1.8151.3561 | Herstellungsbeiträge Wasser | 15.000,00 | 25.084,84 | 10.084,84 |
| 1.8151.3610 | RZWas 2018 | 535.300,00 | 590.089,60 | 54.789,60 |
| 1.8811.3401 | Verkauf unbebauter Grundstücke | 0,00 | 25.641,10 | 25.641,10 |
| 1.6204.3401 | Bauplatz Lerchenbühl BA II | 0,00 | 46.860,66 | 46.860,66 |
| 270.982,07 |
9. Schuldenstand
- Schuldenstand zum 01.01.2019 9.937.916,60 EUR
- abzgl. ordentliche Tilgung 799.379,64 EUR
- Zwischensumme 9.138.536,96 EUR
10. Schuldendienst
- Tilgung (ordentliche) 799.379,64 EUR
- Zinsen 320.477,18 EUR
- 1.119.856,82 EUR
11. Rücklagen
2020 konnten der allgemeinen Rücklage rechnerisch 1.537.926,40 EUR zugeführt werden. Da diese Rücklage jedoch als Deckungsmittel für den Haushalt 2021 benötigt wird, wurde der Betrag mit der Zuführung zur allgemeinen Rücklage im Jahr 2020 im Gegenzug als Entnahmen aus der allgemeinen Rücklage im Jahr 2021 veranschlagt und gebucht. Die Mindestrücklage müsste sich gem. § 20 Abs. 2 KommHV auf 150.488 EUR belaufen.
12. Investitionen
Im Haushaltsjahr 2020 wurden folgende größere Investitionen durchgeführt:
| Bereich | Maßnahme | IST |
|---|---|---|
| EDV | Digitales Dokumentenmanagement, e-Rechnung. elektr. Rechnungseingangsbuch, FEN und Hardware | 15.579,31 |
| Feuerwehr | Ersatzbeschaffung HLF | 439.458,14 |
| Ertüchtigung FFW-Haus BUKU (Elektro, Tore) | 109.552,73 | |
| Grundschule | Schulausstattung | 20.333,60 |
| IT-Ausstattung | 42.103,57 | |
| Glasfaseranschluss | 35.556,97 | |
| Schülerbeförderung | Buswartehäuschen | 20.840,93 |
| Schustermuseum | Umbau | 26.551,76 |
| Kindertagesbetreuung | Notkrippengruppe ev. Pfarrhaus | 68.407,55 |
| Freibad | Pumpe Solaranlage. MRT | 24.870,21 |
| ISEK | Bauershof 2, Parkraumkonzept | 61.501,06 |
| Straßen, Plätze | Lichtzeichenanlage B 289 | 28.384,00 |
| Weihersbach | 101.747,44 | |
| Eben-Schmeilsdorf | 504.393,49 | |
| Bergstraße | 20.936,38 | |
| Dr. Bullinger Straße | 138.415,43 | |
| Straßenbeleuchtung | allgemein | 26.813,53 |
| Hochwasserschutz | Verrohrung Weihersbach | 310.568,94 |
| Grunderwerb | 29.500,23 | |
| Abwasserbeseitigung | EÜV 1. Verfilmung Teil III | 87.591,89 |
| Dr. Bullinger Straße | 103.084,72 | |
| [[Bahnhofstraße[[ -Anger | 131.680,74 | |
| Bergstraße | 58.668,58 | |
| Wasserversorgung | Weihersbach | 100.433,42 |
| Heufuhr | 123.580,11 | |
| Bahnhofstraße | 255.825,44 | |
| Dr. Bullinger Straße | 67.154,56 |
Technische Ertüchtigung TB V
58.416,72 Breitband
Höfe-Bonus
775.010,00
3.786.961,45
C) Zusammenfassung
Das Volumen des Verwaltungshaushaltes beläuft sich auf 16.305.882,12 EUR und liegt damit über dem Niveau des Vorjahres. Diese Erhöhung ist im Wesentlichen auf Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer (Veranlagungen 2018 und 2019) und den staatlichen Ausgleich von Gewerbesteuerausfällen aufgrund von Corona zurückzuführen.
Das Volumen des Vermögenshaushaltes liegt mit 10.282.438,54 EUR im Investitionsbereich deutlich über dem Niveau der letzten Jahre. Dies beruht im Wesentlichen auf den RZWas-Projekten.