Rechenschaftsbericht gemäß § 81 Abs. 4 KommHV zur Jahresrechnung 2020
(Quelle: Stadt Burgkunstadt)
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A) Feststellung des Rechnungsergebnisses
1. Sollabschluss
a) Soll-Einnahmen
| Verwaltungshaushalt | Vermögenshaushalt | Gesamthaushalt | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Soll-Einnahmen | 16.308.546,24 | 4.206.963,72 | 20.515.509,96 |
| + Neue Haushaltseinnahmereste | 0,00 | 6.513.374,82 | 6.513.374,82 |
| - Abgang alte Haushaltseinnahmereste | 0,00 | -437.900,00 | -437.900,00 |
| - Abgang alte Kasseneinnahmereste | -2.664,12 | 0,00 | -2.664,12 |
| Bereinigte Soll-Einnahmen | 16.305.882,12 | 10.282.438,54 | 26.588.320,66 |
b) Soll-Ausgaben
| Verwaltungshaushalt | Vermögenshaushalt | Gesamthaushalt | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Soll-Ausgaben | 16.305.882,12 | 5.398.827,56 | 21.704.709,68 |
| + Neue Haushaltsausgabereste | 0,00 | 5.246.579,01 | 5.246.579,01 |
| - Abgang alte Haushaltsausgabereste | 0,00 | -362.968,03 | -362.968,03 |
| - Abgang alte Kassenausgabereste | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Bereinigte Soll-Ausgaben | 16.305.882,12 | 10.282.438,54 | 26.588.320,66 |
2. Zuführung zum Vermögenshaushalt
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 1.444.170,04 | 1.444.170,04 |
3. Zuführung zum Verwaltungshaushalt-
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 0,00 | 0,00 |
4. Zuführung zur allgemeinen Rücklage
| Ansatz 2020 | Anordnungssoll | Differenz |
|---|---|---|
| 0,00 | 1.537.926,40 | 1.537.926,40 |
B) Rückblick auf das Rechnungsjahr 2020
1. Vergleich der Ergebnisse Haushaltsplan / Jahresrechnung mit nur kassenwirksamen Einnahmen und Ausgaben
| Haushaltsansatz | Anordnungssoll | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Verwaltungshaushalt | |||
| Einnahmen | 15.447.430,00 | 16.305.882,12 | 858.452,12 |
| Ausgaben | 15.447.430,00 | 14.861.712,08 | 585.717,92 |
| Überschuss/ Fehlbetrag | 1.444.170,04 | ||
| Vermögenshaushalt | |||
| Einnahmen | 9.005.455,00 | 8.838.268,50 | -167.186,50 |
| Ausgaben | 9.005.455,00 | 8.744.512,14 | 260.942,86 |
| Überschuss/ Fehlbetrag | 93.756,36 | ||
| Verwaltungshaushalt | 1.444.170,04 | ||
| Vermögenshaushalt | 93.756,36 | ||
| 1.537.926,40 |
2. Entwicklung der wichtigsten Einnahmen des Verwaltungshaushalts
| Ansatz | IST - Ergebnis | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Grundsteuer A | 37.250 | 37.205,00 | -45,00 |
| Grundsteuer B | 591.650 | 603.511,50 | 11.861,50 |
| Gewerbesteuer | 2.750.000 | 3.382.849,07 | 632.849,07 |
| Einkommensteuerbeteiligung | 3.205.800 | 3.003.744,00 | -202.056,00 |
| Schlüsselzuweisung | 165.150 | 165.184,00 | 34,00 |
| Hundesteuer | 16.600 | 16.242,00 | -358,00 |
| Finanzpauschale Einw. | 118.825 | 118.827,42 | 2,42 |
| Einkommensteuerersatz | 236.795 | 210.804,00 | -25.991,00 |
| Umsatzsteueranteil | 786.795 | 954.229,00 | 167.434,00 |
| Grunderwerbsteueranteil | 60.000 | 33.625,24 | -26.374,76 |
| Mieten/ Pachten | 92.295 | 89.675,60 | -2.619,40 |
| Kanalbenutzungsgebühren | 975.750 | 960.015,33 | -15.734,67 |
| Wasserverbrauchsgebühren | 725.800 | 728.702,56 |
2.902,56 |
| Friedhofsgebühren | 85.000 | 69.860,96 | -15.139,04 |
| Kfz-Steueranteil | 96.600 | 96.600,00 | 0,00 |
| Konzessionsabgaben | 148.700 | 161.921,63 | 13.221,63 |
| Verwahrngelder | 65.000 | 56.585,11 | -8.414,89 |
| Verwaltungsgebühren | 75.525 | 63.398,43 | -12.126,57 |
| Badegebühren | 55.000 | 29.127,35 | -25.872,65 |
3. Entwicklung der wichtigsten Ausgaben des Verwaltungshaushaltes
| Ansatz | Ergebnis JR | Differenz | |
|---|---|---|---|
| Personalkosten | 2.923.070 | 2.840.122,18 | 82.947,82 |
| Stromkosten | 51.730 | 56.084,40 | -4.354,40 |
| Betriebsstrom | 186.800 | 214.070,91 | -27.270,91 |
| Gebäudeunterhalt | 151.900 | 121.549,61 | 30.350,39 |
| Unterhalt Fahrzeuge | 111.985 | 100.839,97 | 11.145,03 |
| Schülerbeförderung | 310.000 | 199.524,62 | 110.475,38 |
| Geschäftsausgaben | 64.900 | 61.225,33 | 3.674,67 |
| Kindbezogen Förderung | 2.203.630 | 2.261.761,18 | -58.131,18 |
| Gewerbesteuerumlage | 300.000 | 337.702,00 | -37.702,00 |
| Kreisumlage | 3.477.000 | 3.437.368,66 | 39.631,34 |
| Zinsen Schuldendienst | 320.560 | 320.477,18 | 82,82 |
| 10.261.420 | 10.121.973 | 139.447 |
4. Ergebnisse der Kosten rechnenden Einheiten
a) Wasserversorgung
Einnahmen 930.938,37 Ausgaben 979.746,79 (davon kalk. Kosten 221.413,25) Differenz - 48.808,42 Kostendeckung 95,02 %
b) Abwasserbeseitigung
Einnahmen 1.331.180,79 Ausgaben 1.235.521,27 (davon kalk. Kosten 590.336,64) Differenz 95.659,52 Kostendeckung 105,24 %
c) Friedhof
Einnahmen 72.470,56 Ausgaben 124.613,24 (davon kalk. Kosten 34.317,36) Differenz - 52.142,68 Kostendeckung 58,16%
d) Freibad
Einnahmen 58.862,54 Ausgaben 361.380,36 (davon kalk. Kosten 73.781,22) Differenz - 302.517,82 Kostendeckung 16,29 %
e) Schustermuseum
Einnahmen 354,00 Ausgaben 20.331,47 Differenz - 19.977,47 Kostendeckung 1,74 %
f) Forstwirtschaft
Einnahmen 26.853,17 Ausgaben 109.211,00 Differenz - 82.357,83 Kostendeckung 24,59 %
5. Ergebnisse der wichtigsten Einrichtungen
Einrichtung
Einnahmen
Ausgaben
Differenz Verkehrsüberwachung
56.585,11
48.828,23
7.756,88 Grundschule
4.561,70
303.513,55
-298.951,85 Brandschutz
9.857,36
160.396,00
-150.538,64 Stadthalle
26.361,44
158.434,11
-132.072,67 Winterdienst
0,00
39.806,83
-39.806,83 Schülerbeförderung
164.406,45
205.295,98
-40.889,53 Kindertagesbetreuung
1.382.869,93
2.282.223,73
-899.353,80 Park-/ Grünanlagen
1.512,64
285.320,40
-283.807,76 Straßenunterhalt
96.720,00
555.340,15
-458.620,15 Straßenreinigung
0,00
43.205,97
-43.205,97 Straßenbeleuchtung
0,00
139.418,33
-139.418,33 Abfallbeseitigung
3.356,42
42.236,43
-38.880,01 Unterhalt Zierbrunnen
0,00
9.020,95
-9.020,95 Fremdenverkehr
494,95
28.969,93
-28.474,98
6. Bildung von Haushaltsresten
In 2020 wurden folgende Reste gebildet und bzw. auf 2020 übertragen:
Haushaltseinnahmereste neu 6.513.374,82 EUR Haushaltsausgabereste neu 5.246.579,01 EUR
Haushaltsausgabereste alt 1.481.349,67 EUR
7. Kasseneinnahmereste
Die KER belaufen sich auf insgesamt 227.382,83 EUR. Davon entfallen 166.995,04 EUR auf Gewerbesteuerforderungen und Verzinsung von Steuerforderungen; der Rest verteilt sich in Kleinbeträgen auf Beiträge, Verbrauchs- und Verwaltungsgebühren, Säumniszuschläge und Stundungszinsen.
8. Über- und außerplanmäßige Ausgaben/Einnahmen
In 2020 kam es im Vermögenshaushalt zu folgenden ungedeckten Überschreitungen über 10.000 EUR:
HHStelle
Projekt
Ansatz
IST
Differenz
Anmerkung 1.2110.9359
Digitalisierung Grundschule
22.000,00
42.103,57
-20.103,57
1.2901.9401
Buswartehäuschen Weidnitz
4.500,00
20.840,93
-16.340,93
Bauhofleistungen 13.110,02
Unterstand 6.502,50
1.7042.9535
Abwasser Bergstraße
0,00
14.084,38
-14.084,38
1.8151.9530
Gärtenrother Straße
0,00
11.555,04
-11.555,04
-62.083,92
Dem stehen folgende Mehreinnahmen gegenüber:
HHStelle
Projekt
Ansatz
IST
Differenz 1.1300.3454
Verkauf ausgesondertes HLF
0,00
10.269,00
10.269,00 1.7000.3531
Herstellungsbeiträge Abwasser
30.000,00
46.309,17
16.309,17 1.7000.3610
RZWas 2018
521.850,00
616.810,40
94.960,40 1.7004.3531
Herstellungsbeiträge Lerchenbühl BA II
0,00
5.034,63
5.034,63 1.7004.3539
Hausanschlüsse Lerchenbühl BA II
0,00
3.357,11
3.357,11 1.7005.3539
Hausanschlüsse Lerchenbühl BA III
0,00
3.675,56
3.675,56
1.8151.3561
Herstellungsbeiträge Wasser
15.000,00
25.084,84
10.084,84 1.8151.3610
RZWas 2018
535.300,00
590.089,60
54.789,60 1.8811.3401
Verkauf unbebauter Grundstücke
0,00
25.641,10
25.641,10 1.6204.3401
Bauplatz Lerchenbühl BA II
0,00
46.860,66
46.860,66
270.982,07
9. Schuldenstand
Schuldenstand zum 01.01.2019 9.937.916,60 EUR
abzgl. ordentliche Tilgung ___799.379,64 EUR
Zwischensumme 9.138.536,96 EUR
10. Schuldendienst
Tilgung (ordentliche) 799.379,64 EUR
Zinsen __320.477,18 EUR
1.119.856,82 EUR
11. Rücklagen
2020 konnten der allgemeinen Rücklage rechnerisch 1.537.926,40 EUR zugeführt werden. Da diese Rücklage jedoch als Deckungsmittel für den Haushalt 2021 benötigt wird, wurde der Betrag mit der Zuführung zur allgemeinen Rücklage im Jahr 2020 im Gegenzug als Entnahmen aus der allgemeinen Rücklage im Jahr 2021 veranschlagt und gebucht. Die Mindestrücklage müsste sich gem. § 20 Abs. 2 KommHV auf 150.488 EUR belaufen.
12. Investitionen
Im Haushaltsjahr 2020 wurden folgende größere Investitionen durchgeführt:
Bereich
Maßnahme
IST EDV
Digitales Dokumentenmanagement, e-Rechnung.
15.579,31
elektr. Rechnungseingangsbuch, FEN und
Hardware
Feuerwehr
Ersatzbeschaffung HLF
439.458,14
Ertüchtigung FFW-Haus BUKU (Elektro, Tore)
109.552,73 Grundschule
Schulausstattung
20.333,60
IT-Ausstattung
42.103,57
Glasfaseranschluss
35.556,97 Schülerbeförderung
Buswartehäuschen
20.840,93 Schustermuseum
Umbau
26.551,76 Kindertagesbetreuung
Notkrippengruppe ev. Pfarrhaus
68.407,55 Freibad
Pumpe Solaranlage. MRT
24.870,21 ISEK
Bauershof 2, Parkraumkonzept
61.501,06 Straßen, Plätze
Lichtzeichenanlage B 289
28.384,00
Weihersbach
101.747,44
Eben-Schmeilsdorf
504.393,49
Bergstraße
20.936,38
Dr. Bullinger Straße
138.415,43 Straßenbeleuchtung
allgemein
26.813,53 Hochwasserschutz
Verrohrung Weihersbach
310.568,94
Grunderwerb
29.500,23 Abwasserbeseitigung
EÜV 1. Verfilmung Teil III
87.591,89
Dr. Bullinger Straße
103.084,72
Bahnhofstraße - Anger
131.680,74
Bergstraße
58.668,58 Wasserversorgung
Weihersbach
100.433,42
Heufuhr
123.580,11
Bahnhofstraße
255.825,44
Dr. Bullinger Straße
67.154,56
Technische Ertüchtigung TB V
58.416,72 Breitband
Höfe-Bonus
775.010,00
3.786.961,45
C) Zusammenfassung
Das Volumen des Verwaltungshaushaltes beläuft sich auf 16.305.882,12 EUR und liegt damit über dem Niveau des Vorjahres. Diese Erhöhung ist im Wesentlichen auf Mehreinnahmen bei der Gewerbesteuer (Veranlagungen 2018 und 2019) und den staatlichen Ausgleich von Gewerbesteuerausfällen aufgrund von Corona zurückzuführen.
Das Volumen des Vermögenshaushaltes liegt mit 10.282.438,54 EUR im Investitionsbereich deutlich über dem Niveau der letzten Jahre. Dies beruht im Wesentlichen auf den RZWas-Projekten.